幾年前爆發(fā)的MPS（歐洲頂級(jí)體育賽事版權(quán)企業(yè)）事件仍然余波不斷。繼1月份因五項(xiàng)違規(guī)行為被上海證監(jiān)局出具警示函后，光大證券再吃一張罰單，這次來(lái)自上交所。
3月1日，光大證券公告了上交所的紀(jì)律處分決定書(shū)。該決定書(shū)顯示，光大證券在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在三項(xiàng)違規(guī)行為，包括重大合同披露不及時(shí)、重大訴訟事項(xiàng)進(jìn)展披露不及時(shí)、重大交易披露不完整，違反了上交所相關(guān)規(guī)定。
為此，上交所對(duì)光大證券及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總裁（代行董事會(huì)秘書(shū)）薛峰予以通報(bào)批評(píng)。對(duì)于公司違規(guī)行為涉及的其他次要責(zé)任人，上交所已根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則就其違規(guī)事實(shí)及情節(jié)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。上交所還稱(chēng)，對(duì)于上述紀(jì)律處分，將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。
對(duì)此，光大證券回應(yīng)稱(chēng)：“公司將本著對(duì)投資者負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真對(duì)待監(jiān)管函中的問(wèn)題，并進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步提升公司信息披露質(zhì)量，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益?！?/p>
因信披違規(guī)，光大證券再吃罰單
2月28日，上交所發(fā)布了《關(guān)于對(duì)光大證券股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定》，對(duì)光大證券及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總裁（代行董事會(huì)秘書(shū)）薛峰予以通報(bào)批評(píng)。
經(jīng)記者比對(duì)發(fā)現(xiàn)，本次上交所監(jiān)管函所涉及的問(wèn)題與今年1月初上海證監(jiān)局對(duì)光大證券采取出具警示函措施的決定中提及的問(wèn)題基本一致。不過(guò)，本次上交所紀(jì)律處分決定書(shū)進(jìn)一步披露了更多細(xì)節(jié)。
今年1月5日，上海證監(jiān)局公布了《關(guān)于對(duì)光大證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定》。該文件顯示，經(jīng)查，光大證券存在五大問(wèn)題：包括重大合同披露不及時(shí)，重大事件進(jìn)展披露不及時(shí)，業(yè)績(jī)預(yù)告信息披露不準(zhǔn)確、不充分，重大交易披露不完整，個(gè)別公司債券受托管理階段未勤勉盡責(zé)等。
上交所表示，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局1月的警示函查明的事實(shí)，光大證券在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在三方面違規(guī)行為。一是包括重大合同披露不及時(shí)，二是重大訴訟事項(xiàng)進(jìn)展披露不及時(shí)，三是重大交易披露不完整，違反了上交所相關(guān)規(guī)定。
上交所表示，鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》及上交所有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)光大證券及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總裁（代行董事會(huì)秘書(shū)）薛峰予以通報(bào)批評(píng)。對(duì)于公司違規(guī)行為涉及的其他次要責(zé)任人，本所已根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則就其違規(guī)事實(shí)及情節(jié)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
上交所還稱(chēng)，對(duì)于上述紀(jì)律處分，將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。
對(duì)此，光大證券回應(yīng)稱(chēng)：“公司將本著對(duì)投資者負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真對(duì)待監(jiān)管函中的問(wèn)題，并進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步提升公司信息披露質(zhì)量，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益?！?/p>
光大證券信披存“三宗罪”
從具體違規(guī)行為來(lái)看，本次紀(jì)律處分主要事由還是和“MPS”相關(guān)。
光大證券第一項(xiàng)違規(guī)為“重大合同披露不及時(shí)”。2016年4月，光大證券全資孫公司光大浸輝投資管理（上海）有限公司參與設(shè)立特殊目的載體上海浸鑫投資咨詢(xún)合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)浸鑫基金），用于收購(gòu)境外 MP&Silva Holding S.A.（以下簡(jiǎn)稱(chēng) MPS）公司65%的股權(quán)。同時(shí)，公司全資子公司光大資本向浸鑫基金優(yōu)先級(jí)有限合伙人的利益相關(guān)方招商銀行、瑞華銀行出具《差額補(bǔ)足函》，承諾若優(yōu)先級(jí)有限合伙人不能實(shí)現(xiàn)退出時(shí)，由光大資本承擔(dān)相應(yīng)的差額補(bǔ)足義務(wù)，對(duì)應(yīng)本息敞口金額分別為34.89億元、4.98億元，合計(jì)約39.87億元。
光大資本出具的《差額補(bǔ)足函》明確對(duì)39.87億元承擔(dān)相應(yīng)的差額補(bǔ)足義務(wù)。此后，光大證券也就出具的《差額補(bǔ)足函》事項(xiàng)對(duì)承擔(dān)的本息義務(wù)全額計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債。上述差額補(bǔ)足義務(wù)金額占公司2015年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的52.14%，但公司未及時(shí)披露上述事項(xiàng)，遲至2019年2月2日才予以披露。
第二項(xiàng)違規(guī)為“重大訴訟事項(xiàng)進(jìn)展披露不及時(shí)”。光大證券于2019年6月1日披露光大資本因前述《差額補(bǔ)足函》涉及訴訟。光大資本于2020年8月分別就華瑞銀行訴光大資本案、招商銀行訴光大資本案一審判決向上海市高級(jí)人民法院提出上訴申請(qǐng)。公司分別于2021年6月4日、6月16日收到上海市高級(jí)人民法院二審終審文書(shū)，法院判決駁回上訴維持原判。公司未在臨時(shí)公告中及時(shí)披露上述光大資本上訴及二審終審情況， 直至2021年7月8日才發(fā)布臨時(shí)公告予以披露。
第三項(xiàng)違規(guī)行為“重大交易披露不完整”，則涉及光大證券全資子公司光證金控在2015年收購(gòu)光大新鴻基70%股權(quán)時(shí)，在相關(guān)收購(gòu)披露公告中未完整披露相關(guān)認(rèn)沽權(quán)及對(duì)應(yīng)的履約保障等問(wèn)題。
紀(jì)律處分決定書(shū)顯示，2015年2月3日，公司披露資產(chǎn)收購(gòu)公告稱(chēng)，光證金控與新鴻基有限簽訂《買(mǎi)賣(mài)協(xié)議》，擬收購(gòu)新鴻基金融集團(tuán)70%股權(quán)。2015年6月3日，公司披露上述資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)進(jìn)展公告顯示，交易雙方完成對(duì)新鴻基金融集團(tuán) 70%股份的交割，并簽署了《股東協(xié)議》及相關(guān)配套法律文件。經(jīng)查，《股東協(xié)議》《買(mǎi)賣(mài)協(xié)議》約定，新鴻基有限對(duì)持有的剩余新鴻基金融集團(tuán)30%股權(quán)享有認(rèn)沽權(quán)、光證金控提供履約保障等事項(xiàng)。但公司在資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)及后續(xù)進(jìn)展公告中未完整披露光證金控上述認(rèn)沽義務(wù)及對(duì)應(yīng)的履約保障等事項(xiàng)，直至2020 年11月18日才在關(guān)聯(lián)交易公告中予以披露。
券商中國(guó)記者了解到，去年11月，光大證券已完成對(duì)光大新鴻基100%全資控股，光大新鴻基近日也將正式更名為“中國(guó)光大證券國(guó)際有限公司”。光大證券表示未來(lái)將繼續(xù)用好這個(gè)極具競(jìng)爭(zhēng)力的海外業(yè)務(wù)平臺(tái)，進(jìn)一步探索國(guó)際化發(fā)展方向。
光大證券及薛峰被通報(bào)批評(píng)
上交所認(rèn)定，光大證券未及時(shí)披露重大合同和重大訴訟進(jìn)展事項(xiàng)，也未完整披露重大交易。上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020 年修訂）》有關(guān)規(guī)定。
責(zé)任人方面，公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總裁（代行董事會(huì)秘書(shū)）薛峰作為公司經(jīng)營(yíng)管理及信息披露負(fù)責(zé)人，在相關(guān)期間內(nèi)還擔(dān)任光大資本董事長(zhǎng)，決定并批準(zhǔn)MPS項(xiàng)目，明確知悉《差額補(bǔ)足函》簽署情況，對(duì)公司重大合同披露不及時(shí)負(fù)有直接主要責(zé)任；同時(shí)，作為光證金控董事長(zhǎng)，全程主導(dǎo)并推進(jìn)收購(gòu)事項(xiàng)，未就認(rèn)沽權(quán)、履約擔(dān)保等重要事項(xiàng)督促公司進(jìn)行披露，對(duì)公司重大交易信息披露不完整也負(fù)有主要責(zé)任。薛峰的上述行為違反了《股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中做出的承諾。對(duì)于前述紀(jì)律處分事項(xiàng)，薛峰回復(fù)無(wú)異議。
光大證券過(guò)往公告顯示，薛峰擔(dān)任光大證券董事長(zhǎng)的時(shí)間為2016年11月4日至2019年4月28日。
上交所還在紀(jì)律處分決定書(shū)中披露了光大證券方面在異議回復(fù)中提出的申辯理由。比如，光大證券提出，關(guān)于重大合同披露不及時(shí)，MPS 事件整體交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜，《差額補(bǔ)足函》可能觸發(fā)的條件、概率及其項(xiàng)下的金額均難以預(yù)計(jì)和量化。關(guān)于重大訴訟事項(xiàng)進(jìn)展披露不及時(shí)，MPS事件復(fù)雜敏感，為便于投資者準(zhǔn)確有效地了解相關(guān)情況，公司根據(jù)發(fā)展情況、按照涉及金額達(dá)到重大性或事件重大進(jìn)展等原則進(jìn)行了分階段披露；在監(jiān)管機(jī)構(gòu)提示后，公司及時(shí)補(bǔ)正，立即進(jìn)行了臨時(shí)公告。
不過(guò)，對(duì)于光大證券的申辯理由，上交所認(rèn)為不能成立。
上交所表示，公司應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息。