東莞市科學(xué)技術(shù)局關(guān)于印發(fā)《東莞市新型
研發(fā)機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定》的通知
各有關(guān)單位：
經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將《東莞市新型研發(fā)機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
特此通知。
東莞市科學(xué)技術(shù)局
2023年4月23日
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及其出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《東莞市市直行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》《東莞市市直行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用管理暫行辦法》《東莞市市直行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》《東莞市市屬事業(yè)單位出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》等有關(guān)辦法，結(jié)合東莞市新型研發(fā)機(jī)構(gòu)實(shí)際情況制定本規(guī)定。
第二條 納入本規(guī)定管理的對(duì)象為市政府出資與合作方共建的事業(yè)單位類(lèi)型的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及其下屬全資子公司。
第三條 本規(guī)定以管好、用好新型研發(fā)機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)為目的，創(chuàng)新新型研發(fā)機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)管理的方式方法。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)按本規(guī)定作出的有關(guān)申請(qǐng)審批事項(xiàng)，應(yīng)符合有利于新型研發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)展這一根本原則，與該原則相違背的事項(xiàng)不予審批同意。
第四條 市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及其出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施綜合管理。市科技局負(fù)責(zé)對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理，指導(dǎo)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)制定并落實(shí)好本單位及出資企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)管理制度。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)本單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施具體管理、履行主體責(zé)任并對(duì)本單位出資企業(yè)及其下屬企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理，參照本規(guī)定制定保障本單位國(guó)有資產(chǎn)保值增值和下屬機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)管理的制度措施。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)理事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)管理過(guò)程中職能部門(mén)無(wú)法審批的事項(xiàng)和重大事項(xiàng)進(jìn)行研究、決策。
第二章 資產(chǎn)配置
第五條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)配置辦公資產(chǎn)及科研資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵循服務(wù)主業(yè)、重復(fù)利用、增量控制、低碳環(huán)保、共享共用、最大限度避免閑置的原則。
第六條 總額在1000萬(wàn)元以下的由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)按事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)要求自行審批；1000萬(wàn)元以上（含1000萬(wàn)元）的項(xiàng)目由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)理事會(huì)審批實(shí)施。其中，采購(gòu)單個(gè)200萬(wàn)元以上的科研儀器設(shè)備須經(jīng)可行性研究和集體決策，并按年度報(bào)市科技局備案。
第七條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)資產(chǎn)原則上須按《關(guān)于完善市屬高校和科研院所科研儀器設(shè)備采購(gòu)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（東財(cái)〔2018〕295號(hào)）等政府采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。采用其他方式采購(gòu)的，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
（一）總額在1000萬(wàn)元（含）以上的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)理事會(huì)審核；
（二）總額在1000萬(wàn)元（不含）以下的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)審批后執(zhí)行，按年度報(bào)理事會(huì)備案。
第三章 資產(chǎn)管理
第八條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，具體為：
（一）日常管理制度。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全國(guó)有資產(chǎn)內(nèi)部日常管理制度，實(shí)施專(zhuān)賬、專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)人管理，保障崗位穩(wěn)定性。記錄好登記、審批、轉(zhuǎn)移等核心環(huán)節(jié)信息，實(shí)現(xiàn)管理全過(guò)程可申訴、可查詢(xún)、可追溯。對(duì)市政府撥付的建設(shè)經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政建設(shè)資金專(zhuān)戶(hù)管理，并建立專(zhuān)賬。
（二）資產(chǎn)登記制度。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)按省、市相關(guān)工作要求做好產(chǎn)權(quán)登記。建立資產(chǎn)卡片和資產(chǎn)賬目，將資產(chǎn)相關(guān)信息錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，保證資產(chǎn)完好。同時(shí)應(yīng)建立無(wú)形資產(chǎn)登記制度，將新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的各類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、軟件、集成電路布圖設(shè)計(jì)等登記入賬。
（三）年度盤(pán)點(diǎn)制度。年終前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。
（四）評(píng)估定價(jià)制度。進(jìn)行資產(chǎn)出租出借、轉(zhuǎn)讓、拍賣(mài)、置換、對(duì)外投資等，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。對(duì)需通過(guò)協(xié)議定價(jià)方式進(jìn)行市場(chǎng)化處置的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)在本單位公示無(wú)形資產(chǎn)名稱(chēng)和擬交易評(píng)估價(jià)格，公示時(shí)間不少于15日，同時(shí)應(yīng)明確并公開(kāi)異議處理程序和方法。
（五）收支管理制度。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)取得的合法收入應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定使用，不得私分、挪用、截留或者侵占。政府補(bǔ)助的資產(chǎn)和捐贈(zèng)協(xié)議約定不得投資的財(cái)產(chǎn)，不得用于投資。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)年度收支應(yīng)進(jìn)行預(yù)算制管理，由理事會(huì)決策。其中，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置收入按規(guī)定扣除相關(guān)稅金及發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用（資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、技術(shù)鑒定費(fèi)、交易手續(xù)費(fèi)、清理費(fèi)用等）后，應(yīng)按照政府非稅收入管理規(guī)定上繳市財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。國(guó)家或省、市另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（六）定期報(bào)告制度。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年2月底前向市科技局上報(bào)年度總結(jié)，報(bào)告上一年度的國(guó)有資產(chǎn)管理工作整體情況和具體事項(xiàng)審批情況。
第九條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)出租出借按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（一）經(jīng)市政府審定的共建協(xié)議或組建方案約定的場(chǎng)地出租孵化等出租出借事宜，按共建協(xié)議或組建方案執(zhí)行。
（二）向共建單位、占股企業(yè)出租出借儀器設(shè)備、科技成果等進(jìn)行科研項(xiàng)目合作的，一般應(yīng)采取協(xié)議出租形式。其中向同一單位年度累積出租（下同）賬面價(jià)值不足100萬(wàn)元的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行審批；賬面價(jià)值100萬(wàn)元的至1000萬(wàn)元（不含）的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)審核后報(bào)市科技局審批；賬面價(jià)值1000萬(wàn)元以上的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審核后，報(bào)理事會(huì)審批。
（三）向其他第三方出租出借儀器設(shè)備、科技成果等進(jìn)行科研項(xiàng)目合作的，應(yīng)采取公開(kāi)招租、公開(kāi)招標(biāo)形式辦理。其中賬面價(jià)值不足100萬(wàn)元的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行審批；賬面價(jià)值100萬(wàn)元的至1000萬(wàn)元（不含）的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)審核后報(bào)市科技局審批；賬面價(jià)值1000萬(wàn)元以上的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審核后，報(bào)理事會(huì)審批。其中需進(jìn)行協(xié)議出租出借的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審核后，按年度報(bào)理事會(huì)備案。
（四）房屋、土地、股權(quán)、現(xiàn)金等其他類(lèi)型的資產(chǎn)原則上不得出租出借。確需出租出借的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審核后報(bào)理事會(huì)審批。
第四章 資產(chǎn)處置
第十條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定并執(zhí)行好資產(chǎn)處置管理制度，對(duì)其占用、使用的國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償轉(zhuǎn)讓、有償轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損、置換等（不包括對(duì)外投資）的資產(chǎn)處置按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（一）新型研發(fā)機(jī)構(gòu)土地、房屋建筑物的資產(chǎn)處置，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審核后，報(bào)理事會(huì)審批。
（二）無(wú)償轉(zhuǎn)讓。無(wú)償轉(zhuǎn)讓的接收方原則上應(yīng)為市科技局下屬事業(yè)單位或按本規(guī)定管理的其他新型研發(fā)機(jī)構(gòu)，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)審核后報(bào)市科技局審批；無(wú)償轉(zhuǎn)讓給其他單位的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審核后，報(bào)理事會(huì)審批。辦理轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)不得改變國(guó)有資產(chǎn)的性質(zhì)。
（三）有償轉(zhuǎn)讓。有償轉(zhuǎn)讓包括資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓等，原則上應(yīng)當(dāng)以拍賣(mài)、公開(kāi)招標(biāo)等方式處置。有償轉(zhuǎn)讓前須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、公示。辦理有償轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)制定有償轉(zhuǎn)讓方案，報(bào)市科技局批準(zhǔn)后辦理。不適合拍賣(mài)、公開(kāi)招標(biāo)或公開(kāi)征集只有一個(gè)意向受讓方的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局批準(zhǔn)，可以以協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置。年使用率不足3%的閑置資產(chǎn)，可由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局統(tǒng)籌，優(yōu)先進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓或調(diào)劑給其他有需求的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)。
（四）資產(chǎn)捐贈(zèng)。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)捐贈(zèng)的接收方原則上為參與新型研發(fā)機(jī)構(gòu)共建的事業(yè)單位類(lèi)型的高校院所、東莞市政府的對(duì)口扶貧單位和國(guó)家公布的賑災(zāi)對(duì)象，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審批后辦理。捐贈(zèng)給其他單位的須報(bào)理事會(huì)審批。捐贈(zèng)行為須符合《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》的要求，且捐贈(zèng)資產(chǎn)原值不多于新型研發(fā)機(jī)構(gòu)上年度營(yíng)業(yè)收入的20%。
（五）資產(chǎn)報(bào)廢。
1.正常報(bào)廢。對(duì)國(guó)家、省、市已有明確規(guī)定使用年限的辦公、科研儀器設(shè)備超過(guò)規(guī)定年限正常報(bào)廢的，一次批量?jī)r(jià)值（原值）500萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含）的由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行處置后報(bào)市科技局備案。一次批量?jī)r(jià)值（原值）500萬(wàn)元以上（不含）的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審批。
2.其它報(bào)廢。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)相關(guān)資產(chǎn)未達(dá)使用年限，但因破損、閑置、產(chǎn)生安全隱患等沒(méi)有使用價(jià)值確須報(bào)廢的，單位價(jià)值（原值）或一次批量?jī)r(jià)值（原值）10萬(wàn)元以上的由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)按本規(guī)定第十條“有償轉(zhuǎn)讓”相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)辦理。10萬(wàn)元以下的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自主評(píng)估、公示后自行公開(kāi)拍賣(mài)，不需報(bào)市科技局審批，每年自主辦理不多于10批次。
（六）資產(chǎn)報(bào)損。因自然災(zāi)害、事故、第三方損毀、未審批緊急處置等原因?qū)е滦滦脱邪l(fā)機(jī)構(gòu)相關(guān)資產(chǎn)非正常處置或流失的，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)須在發(fā)生相關(guān)情況后1個(gè)月內(nèi)詳細(xì)報(bào)告市科技局，由市科技局反饋處理意見(jiàn)。其中：不足100萬(wàn)元的資產(chǎn)報(bào)損處理意見(jiàn)由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審批后報(bào)市財(cái)政局備案；100萬(wàn)元（含）以上的由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審核后報(bào)理事會(huì)審批。
（七）資產(chǎn)置換。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)相關(guān)資產(chǎn)置換應(yīng)遵循非貨幣資產(chǎn)置換、經(jīng)評(píng)估等價(jià)置換的原則。其中資產(chǎn)在新型研發(fā)機(jī)構(gòu)與其控股公司之間置換的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行審批后報(bào)市科技局備案；資產(chǎn)在新型研發(fā)機(jī)構(gòu)與市科技局下屬事業(yè)單位或按本規(guī)定管理的其他新型研發(fā)機(jī)構(gòu)之間置換的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審批；資產(chǎn)在新型研發(fā)機(jī)構(gòu)與其他單位或個(gè)人之間置換的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審核后報(bào)理事會(huì)審批。
第十一條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)持有的科技成果，可參照國(guó)家、省有關(guān)政策精神進(jìn)行單列管理，自主進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、許可、作價(jià)投資等處置，不需報(bào)主管部門(mén)或市科技局審批、備案。
第五章 對(duì)外投資
第十二條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)外投資行為須在共建協(xié)議或組建方案允許的范圍內(nèi)。按以下原則辦理。
（一）現(xiàn)金投資。市外單筆1000萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)以及市內(nèi)單筆3000萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行審批。市外1000萬(wàn)元以上以及市內(nèi)3000萬(wàn)元以上的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審批。
（二）科技成果作價(jià)投資。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)以科技成果作價(jià)投資的事項(xiàng)，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行審批，不需報(bào)市科技局審批。
（三）固定資產(chǎn)投資。原值100萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的固定資產(chǎn)投資，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行審批后辦理。100萬(wàn)元（不含）以上500萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審批。500萬(wàn)元（不含）以上的，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審核后報(bào)理事會(huì)審批。
（四）投資決策應(yīng)盡程序。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及下屬全資子公司對(duì)外進(jìn)行投資工作，應(yīng)盡以下程序保障投資的基本權(quán)益：一是明確投資事項(xiàng)負(fù)責(zé)人、投后管理負(fù)責(zé)人或監(jiān)管方。二是簽署投資對(duì)賭協(xié)議并明確擔(dān)保人，如被投資項(xiàng)目在協(xié)議期內(nèi)未完成有關(guān)績(jī)效，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求退回投資款和利息（科技成果作價(jià)投資不需簽署對(duì)賭協(xié)議）。三是投資事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)機(jī)構(gòu)班子集體決策審批同意。
如有無(wú)法履行投資決策應(yīng)盡程序的重大投資事項(xiàng)，應(yīng)由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)理事會(huì)審批。
第十三條 投后管理。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及下屬全資子公司應(yīng)組建專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)或委托第三方對(duì)投后項(xiàng)目進(jìn)行全流程跟蹤服務(wù)，并監(jiān)督處理投資決策應(yīng)盡程序，保障項(xiàng)目發(fā)展增值。按以下制度進(jìn)行投后管理：
（一）投后監(jiān)測(cè)與權(quán)益登記。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)每年對(duì)投資項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、估值和考核，將對(duì)外投資權(quán)益的最新估值在上報(bào)市科技局的年度總結(jié)中反映，同時(shí)應(yīng)按省、市財(cái)政部門(mén)要求在年度產(chǎn)權(quán)登記中反映變動(dòng)信息。
（二）合理分配投資收益。應(yīng)當(dāng)完善出資的獨(dú)資、控股企業(yè)的收入分配制度，加強(qiáng)對(duì)出資企業(yè)工資總額預(yù)算的管理，并根據(jù)投資協(xié)議按年度及時(shí)回收項(xiàng)目收益。
（三）重大決策審批。下屬獨(dú)資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)所作出涉及新型研發(fā)機(jī)構(gòu)投資變動(dòng)重大決策前，應(yīng)當(dāng)提前報(bào)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)理事會(huì)決策審批，并形成會(huì)議紀(jì)要。
（四）投資權(quán)益變動(dòng)報(bào)告。年度投資的收益情況、虧損情況、虧損原因應(yīng)在新型研發(fā)機(jī)構(gòu)年度總結(jié)中詳列，按年度報(bào)告投資權(quán)益和收益變動(dòng)情況。如出現(xiàn)年度虧損20%且超100萬(wàn)元金額的嚴(yán)重虧損項(xiàng)目，應(yīng)按年度及時(shí)向理事會(huì)進(jìn)行書(shū)面解釋?zhuān)⑴浜侠硎聲?huì)委托第三方進(jìn)行調(diào)查和審計(jì)。
不得以投資之名行借款、抵押、關(guān)聯(lián)交易之實(shí)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，市科技局將有關(guān)線(xiàn)索移交相關(guān)職能部門(mén)處理。
第六章 重大權(quán)益事項(xiàng)
第十四條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及下屬全資子公司增加注冊(cè)資金的按本規(guī)定第十二條辦理；減少注冊(cè)資金的應(yīng)向市科技局提交相關(guān)資金使用預(yù)算，市科技局批復(fù)后由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行辦理。
第十五條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及下屬全資子公司不得使用財(cái)政建設(shè)經(jīng)費(fèi)形成的資產(chǎn)對(duì)外擔(dān)保。在業(yè)務(wù)發(fā)展需要時(shí)，可使用非共建協(xié)議約定的財(cái)政支持經(jīng)費(fèi)形成的資產(chǎn)（土地、房屋除外）對(duì)外擔(dān)保，盤(pán)活相關(guān)經(jīng)營(yíng)類(lèi)資產(chǎn)。使用非共建協(xié)議約定的財(cái)政支持經(jīng)費(fèi)形成的資產(chǎn)對(duì)外擔(dān)保融資，原值（無(wú)原值的按評(píng)估價(jià)）500萬(wàn)元（含）以下的由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行審批，500萬(wàn)元（不含）以上的由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)市科技局審批。對(duì)外擔(dān)保期限不得超過(guò)3年。
第十六條 對(duì)外權(quán)益處置。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及下屬全資子公司開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的股權(quán)、期權(quán)、債權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益進(jìn)行處置的，屬共建協(xié)議約定的可對(duì)外進(jìn)行的市場(chǎng)化投資行為，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)自行按協(xié)議辦理，同時(shí)應(yīng)遵循《東莞市新型研發(fā)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》約定的投資決策權(quán)限，并報(bào)理事會(huì)審批。其他情況按本規(guī)定第十條“有償轉(zhuǎn)讓”相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)辦理。
除新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及其下屬全資子公司外，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)外形成的其他類(lèi)型的權(quán)益和間接投資權(quán)益，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)按國(guó)有資產(chǎn)保值增值原則自行審批。
第七章 資產(chǎn)清算
第十七條 終止合作的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)，經(jīng)審計(jì)無(wú)違規(guī)使用國(guó)有資產(chǎn)情況的，按程序收回財(cái)政資金形成的資產(chǎn)；發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用國(guó)有資產(chǎn)情況的，追回違規(guī)使用部分形成的資產(chǎn)或資金。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)在清算時(shí)根據(jù)共建協(xié)議約定和有關(guān)規(guī)定依法依規(guī)進(jìn)行后續(xù)處置。
第十八條 經(jīng)審批機(jī)關(guān)同意撤銷(xiāo)事業(yè)單位法人身份的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)，須按有關(guān)規(guī)定完成事業(yè)單位法人注銷(xiāo)登記手續(xù)，完成資產(chǎn)清算、處置和清稅工作。其下屬投資公司如需繼續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)，則應(yīng)將新型研發(fā)機(jī)構(gòu)所占權(quán)益轉(zhuǎn)讓至我市其他國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)；無(wú)法轉(zhuǎn)讓的，進(jìn)行公開(kāi)拍賣(mài)或一并辦理清算注銷(xiāo)。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)清算小組在發(fā)布清算公告的同時(shí)，對(duì)單位內(nèi)部資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)和資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。形成資產(chǎn)處置方案報(bào)市科技局、市財(cái)政局審核后，報(bào)市政府審批。
第八章 應(yīng)用與保障措施
第十九條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)事項(xiàng)審批和備案，應(yīng)準(zhǔn)備以下材料：
（一）審批或備案表（由市科技局提供模板）。
（二）新型研發(fā)機(jī)構(gòu)作出相關(guān)決策的會(huì)議紀(jì)要。
（三）涉及相關(guān)資產(chǎn)的表單、票據(jù)、評(píng)估報(bào)告、公示文件、實(shí)物圖片、特別說(shuō)明、市場(chǎng)化協(xié)議等足以支撐事項(xiàng)辦理過(guò)程、依據(jù)、結(jié)果的佐證材料。
（四）市科技局和市財(cái)政局要求的其他材料。
第二十條 市科技局委托第三方對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，每3年覆蓋相關(guān)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)。如審計(jì)周期內(nèi)發(fā)現(xiàn)違規(guī)情形，新型研發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)于3個(gè)月內(nèi)整改完畢，市科技局視情況暫緩撥付對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)相關(guān)財(cái)政支持資金，并進(jìn)行以下處理。
（一）所涉金額10萬(wàn)元以下，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)視情況對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行誡勉談話(huà)至記大過(guò)處理。
（二）所涉金額10萬(wàn)元以上，100萬(wàn)元以下，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人向市科技局進(jìn)行書(shū)面檢討，市科技局對(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話(huà)，責(zé)令其調(diào)整有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。
（三）所涉金額100萬(wàn)元以上，500萬(wàn)元以下，由新型研發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人向理事會(huì)進(jìn)行檢討報(bào)告（沒(méi)有理事會(huì)的單位，由市科技局向市政府和共建方通報(bào)）。市科技局視情形性質(zhì)和整改情況將有關(guān)人員列入科研失信名單。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)2年內(nèi)不得申請(qǐng)科技項(xiàng)目、不得獲撥財(cái)政經(jīng)費(fèi)。
（四）所涉金額超500萬(wàn)元的，市科技局視情形性質(zhì)和整改情況對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行終止清算，將有關(guān)違規(guī)問(wèn)題移交屬地或共建方審計(jì)、公安、監(jiān)察機(jī)關(guān)，依法將有關(guān)人員列入科研失信名單等處置。如不進(jìn)行終止清算，在整改完成后新型研發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人向理事會(huì)進(jìn)行檢討報(bào)告（沒(méi)有理事會(huì)的單位，由市科技局向市政府和共建方通報(bào)）。
第二十一條 新型研發(fā)機(jī)構(gòu)及其出資企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)人員、市相關(guān)部門(mén)的工作人員違反本規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)公司法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定追究法律責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第二十二條 涉及企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易的，須按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》執(zhí)行。其他未盡事宜，按照國(guó)家、省、市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十三條 本規(guī)定由市科技局解釋?zhuān)杂“l(fā)之日起執(zhí)行，根據(jù)國(guó)家、省、市最新要求進(jìn)行修訂。