給投資者帶來無數(shù)困擾的華晨債違約事件，近日又有了新進(jìn)展。
據(jù)上海證券報(bào)報(bào)道，一家私募基金已將6家中介機(jī)構(gòu)告上了法庭。該私募基金在2020年9月至10月中旬前持續(xù)買入華晨債。
在該訴訟中，被訴的中介機(jī)構(gòu)包括主承銷商招商證券、國開證券和中天證券，會計(jì)師事務(wù)所為亞太（集團(tuán)）會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），律師事務(wù)所為北京觀韜中茂律師事務(wù)所，評級機(jī)構(gòu)為大公國際資信評估有限公司。
天眼查顯示，華晨集團(tuán)注冊成立于2002年，注冊資本8億元人民幣，遼寧省國資委和遼寧省社?；鹄硎聲謩e持股80%和20%，是我國十大整車生產(chǎn)商之一。
2020年10月23日，華晨汽車集團(tuán)控股有限公司2017年非公開發(fā)行公司債券（第二期）到期。但其并未向相關(guān)賬戶打款。由此，華晨集團(tuán)首只債券違約，此后存量債券觸發(fā)違約。
到期的這個私募債是“17華汽05”，余額高達(dá)10億元，主承銷商有招商證券、國開證券和中天證券，其中招商證券分?jǐn)偟搅舜箢^，總共有6.67億元。
2020年11月16日晚間，華晨集團(tuán)公告已構(gòu)成債務(wù)違約，合計(jì)金額65億元，逾期利息金額合計(jì)1.44億元。2020年11月20日，沈陽市中級人民法院裁定受理債權(quán)人對華晨集團(tuán)重整申請，華晨集團(tuán)正式進(jìn)入破產(chǎn)重整程序。
2020年11月20日晚，華晨集團(tuán)收到中國證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局《關(guān)于對華晨集團(tuán)采取出具警示函措施的決定》和中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》。歷經(jīng)數(shù)月調(diào)查，2021年4月21日，證監(jiān)會下達(dá)行政處罰事先告知書，并于當(dāng)年9月最終下達(dá)行政處罰決定。
根據(jù)《決定書》，華晨集團(tuán)所披露的2017年、2018年年度報(bào)告存在虛假記載；以虛假申報(bào)文件騙取公開發(fā)行公司債券核準(zhǔn)；非公開發(fā)行公司債券披露的文件虛假記載；華晨集團(tuán)銀行間債券市場信息披露違法；華晨集團(tuán)未按規(guī)定及時披露相關(guān)信息。
正是因?yàn)槿A晨集團(tuán)借助虛假的年報(bào)，才符合債券申報(bào)“最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息”的條件，并順利拿到了債券批文，因此華晨集團(tuán)實(shí)際上實(shí)施了欺詐發(fā)行債券行為。截至目前，華晨集團(tuán)存續(xù)債券14只，金額172億元，已經(jīng)全部觸發(fā)違約。
因此，本次私募機(jī)構(gòu)向華晨債的中介機(jī)構(gòu)起訴求償，是否可以參考“五洋債”案？債券違約案頻發(fā)的背景下，中介機(jī)構(gòu)該擔(dān)何責(zé)？
2021年12月，最高法就“五洋債”案作出最終裁決，駁回相關(guān)中介機(jī)構(gòu)再審申請。參與“五洋債”發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)，最終需承擔(dān)連帶責(zé)任，并向投資者賠償。
盈科（上海）律師事務(wù)所高級合伙人謝連杰律師認(rèn)為，因?yàn)槿A晨集團(tuán)涉嫌信息披露違規(guī)，華晨公司債券的投資者有望通過訴訟途徑維權(quán)。
德恒律師事務(wù)所金融專業(yè)委員會總執(zhí)委吳娟萍指出：“在公司債券兌付糾紛頻發(fā)的大背景下，對于中介機(jī)構(gòu)因‘看門人’職責(zé)失職引發(fā)的相應(yīng)訴訟糾紛將不止于‘五洋案’。虛假陳述是證券市場的傳統(tǒng)痼疾，讓裝睡的‘看門人’不敢裝睡，是司法審判對證券市場虛假陳述行為的基本態(tài)度?！?/p>
吳娟萍表示，中介機(jī)構(gòu)在公司債券發(fā)行中的作用如同達(dá)摩克利斯之劍，如脫離了信義義務(wù)及與之對應(yīng)的相應(yīng)規(guī)則約束，將極大損害金融生態(tài)。由此，通過相關(guān)歸責(zé)機(jī)制的建立促使中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)履行“看門人”職責(zé)，將有助于構(gòu)筑基于信用反哺的有機(jī)金融生態(tài)。